Finansowanie zaległości wobec dostawców

Niezapłacona faktura generuje koszty, których nie widać w księgach jako odsetek. Dostawca, który czeka na pieniądze, zaczyna chronić siebie: żąda przedpłaty za kolejne zamówienia, skraca termin płatności albo realizuje dostawy w ostatniej kolejności. Firma musi wtedy finansować zakupy z własnej gotówki, której już brakuje – i zaległość się pogłębia.

Problem często wykracza poza jednego kontrahenta. Limity kupieckie w handlu bywają ubezpieczane, a informacje o opóźnieniach w płatnościach krążą między ubezpieczycielami należności i wywiadowniami gospodarczymi. Jedna przeterminowana faktura u dużego dostawcy może więc obniżyć dostępność kredytu kupieckiego także u innych dostawców, z którymi płatności są regulowane w terminie.

Typowe skutki zaległości handlowych

• Przejście na przedpłatę lub płatność przy odbiorze.
• Wstrzymanie dostaw do czasu spłaty całości zadłużenia.
• Obniżenie lub cofnięcie limitu kupieckiego.
• Wpis do rejestru dłużników i wezwania od firm windykacyjnych.

Dłużnik, który proponuje raty, prosi o kolejną przysługę. Dłużnik, który może zapłacić całość w uzgodnionym terminie, ma argument do negocjacji. Dostawcy w takiej sytuacji często zgadzają się na rezygnację z części odsetek za opóźnienie, odstąpienie od kosztów windykacji albo przywrócenie wcześniejszych warunków handlowych w zamian za natychmiastowe uregulowanie zaległości.

Warto ustalić te warunki na piśmie przed spłatą: wysokość kwoty zamykającej rozliczenie, wznowienie dostaw, termin płatności dla kolejnych zamówień. Środki z finansowania mogą trafić bezpośrednio na rachunki dostawców, co ułatwia potwierdzenie salda i wycofanie zgłoszeń z rejestrów dłużników.

Którym dostawcom zapłacić w pierwszej kolejności

• Dostawcom surowców lub towarów, bez których firma nie może produkować ani sprzedawać.
• Dostawcom, którzy zapowiedzieli wstrzymanie dostaw lub skierowanie sprawy do sądu.
• Kontrahentom, u których spłata przywraca limit kupiecki i realnie odciąża bieżące zakupy.

Spłata zaległości rozwiązuje problem, jeśli powstał on przez jednorazowe zdarzenie: opóźnioną płatność dużego odbiorcy, sezonowe spiętrzenie zakupów, inwestycję sfinansowaną z bieżących środków. Jeśli jednak firma regularnie płaci dostawcom później, niż sama dostaje pieniądze od klientów, zaległości odtworzą się w ciągu kilku miesięcy.

W takiej sytuacji obok spłaty potrzebne jest rozwiązanie strukturalne – dłuższe finansowanie kapitału obrotowego, zmiana terminów płatności po stronie odbiorców albo przegląd marż. Więcej o tym, jak finansuje się stałą lukę obrotową, opisujemy przy finansowaniu płynności.

Zaległości wobec dostawców są dla finansującego czytelne, o ile firma potrafi je uporządkować. Ocena dotyczy nie tylko kwoty, ale też tego, czy po spłacie firma wróci do normalnego cyklu zakupów i sprzedaży.

• Zestawienie przeterminowanych faktur według dostawców, z kwotami i okresem opóźnienia.
• Korespondencja z kluczowymi dostawcami: wezwania, zapowiedzi wstrzymania dostaw, propozycje porozumienia.
• Warunki, na jakich dostawcy wznowią współpracę po spłacie – termin płatności, limit, ewentualne ustępstwa.
• Marża i rotacja towaru, z których będzie spłacane nowe finansowanie.

Taki komplet informacji skraca analizę i pozwala od razu ustalić, którym dostawcom środki zostaną przekazane bezpośrednio.